Factura electrónica: Emitir la factura de forma correcta es importante, sin embargo, quienes reciben de sus proveedores bienes o servicios, también deben realizar el procedimiento adecuado para deducirlo del impuesto sobre la renta.
El paso más importante para efectos fiscales es que se haga la confirmación de la factura electrónica. Eso significa que, si usted recibe una factura por algún servicio, debe aceptarla, ya que aceptarla parcialmente o rechazarla en el sistema, no podría incluirla como gasto.
Así lo explicó la fiscal del Colegio de Contadores Públicos, Dunia Zamora, ya que, si no realiza ese procedimiento de forma correcta, no es considerado un gasto deducible. El plazo para esa confirmación es de ocho días hábiles una vez que le haya llegado la factura a su correo electrónico.
En caso de que se rechace o acepte-parcialmente la factura, el emisor y el receptor deberán ponerse de acuerdo y aclarar las dudas respectivas; una vez que se haga un nuevo envío de la nueva factura, nota de débito o crédito, corre nuevamente el plazo de ocho días hábiles para confirmar el documento.
Factura electrónica: Conozca el procedimiento.
A continuación, un ABC que puede variar según el proveedor de factura electrónica para hacer el proceso de confirmación o recepción de la factura electrónica:
- Le llegará un correo electrónico con tres archivos.
- Descargue el documento cuyo nombre es “XML”.
- Cree en su computadora una carpeta exclusiva para los documentos “XML”.
- Envíe el documento “XML” al correo electrónico de su proveedor de servicio privado o al del Ministerio de Hacienda. Este paso puede variar de acuerdo al sistema de factura electrónica.
- En su sistema de facturación diríjase a la pestaña que indique la “aceptación” del documento.
- En dicha opción se verá reflejado el archivo “XML”, ahí podrá verificar el monto, fecha y descripción de la factura, así como la opción de elegir si acepta, acepta-parcialmente o rechaza la factura.
- Escoja la opción que refleje su conformidad con el bien o servicio recibido.
Factura electrónica. En fila para pasarse al sistema.
La Administración Tributaria estableció un calendario para que todos los sectores pusieran en marcha el nuevo sistema de facturación electrónica y no estuvieran al margen de la ley.
El 01 de setiembre 2018 deben facturar de forma electrónica los que tengan el último número de cédula física y jurídica con número 1, 2 ó 3.
Para el 01 de octubre 2018 le corresponde a los que su cédula finalice en 4, 5 ó 6.
Y, finalmente, el 01 de noviembre 2018 le corresponde a los que finalicen en 0, 7, 8 ó 9.
El Colegio de Contadores Públicos se ha dado la tarea de brindar capacitaciones gratuitas en su sede central y en las filiales alrededor del país, en las que los profesionales evacuaron todo tipo de dudas y dieron recomendaciones para evitar sanciones o algún otro tipo de inconveniente.
El próximo jueves 19 de julio el Colegio de contadores Públicos de Costa Rica, realizará una capacitación gratuita, pero con cupo limitado, para 300 personas que tengan dudas sobre el proceso de confirmación de la factura electrónica y sus implicaciones. Para reservar el espacio pueden llamar al número: 2297 0045.
Heilyn Gomez
Editora de contenido digital de la Revista EKA. Periodista. Asesora de comunicación y estudiante de derecho.
